Sulle interrelazioni tra la normativa DAC 6 e quella antiriciclaggio, interviene la Guardia di Finanza in occasione del Telefisco 2021 in merito ad un primo aspetto. Nonostante gli evidenti elementi di somiglianza degli assetti dispositivi, le due normative di fondano su presupposti informativi differenti, destinati ad Autorità diverse. Conseguentemente, l’intermediario e il contribuente sono esonerati...Read More

Con questo lavoro – nel testo LE OPERAZIONI SOSPETTE DI RICICLAGGIO a cura di Giovanni Sciancalepore, G. Giappichelli Editore – il dott. Giuseppe Roddi conduce una analisi sulle c.d. SOS. Fin dai primordi dell’antiriciclaggio, la segnalazione delle operazioni sospette ha rappresentato il canale primario attraverso cui il sistema – banche, finanziarie, confidi, liberi professionisti, PA...Read More

Il Provvedimento del 25 agosto 2020, abrogativo di quello previgente del 23 dicembre 2013, dell’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia introduce le nuove disposizioni per l’invio delle segnalazioni antiriciclaggio aggregate, istituto che consente l’effettuazione di analisi mirate a far emergere eventuali fenomeni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo nell’ambito di determinate zone territoriali. Dall’aprile...Read More

Entro il 30 di aprile di ogni anno (nel 2020, il termine fu prorogato al 30 giugno a causa della pandemia), le banche, le compagnie di assicurazione e gli altri soggetti finanziari  devono rassegnare all’Organo di Vigilanza il giudizio sulla propria permeabilità ai rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Ai sensi dell’art. 15...Read More