Mitidieri & Partners e SADAS hanno sviluppato WF_DAC6 persupportare i soggetti obbligati nell’individuazione delle operazioni che rientrano nella casistica DAC 6 …e per verificare la presenza di almeno un “elemento distintivo” (c.d. “Hallmark”), ovvero di una tra le varie circostanze di natura giuridica o fattuale...
Il Consiglio Nazionale e la Fondazione nazionale dei commercialisti hanno pubblicato il documento “La disciplina del whistleblowing: indicazioni e spunti operativi per i professionisti”, con il contributo di ABI, AODV 231 e AITRA. Lo studio, muovendo dalla regolamentazione del fenomeno del whistleblowing, sia a livello...
Sulle interrelazioni tra la normativa DAC 6 e quella antiriciclaggio, interviene la Guardia di Finanza in occasione del Telefisco 2021 in merito ad un primo aspetto. Nonostante gli evidenti elementi di somiglianza degli assetti dispositivi, le due normative di fondano su presupposti informativi differenti, destinati...
Con questo lavoro – nel testo LE OPERAZIONI SOSPETTE DI RICICLAGGIO a cura di Giovanni Sciancalepore, G. Giappichelli Editore – il dott. Giuseppe Roddi conduce una analisi sulle c.d. SOS. Fin dai primordi dell’antiriciclaggio, la segnalazione delle operazioni sospette ha rappresentato il canale primario attraverso...
LEGGE DI BILANCIO 2021 – ULTERIORI CHIARIMENTI DELL’AGENZIA DELLE ENTRATE CIRCOLARE N. 1 DEL 22 GENNAIO 2021 Con la circolare n. 1/2021, l’Agenzia ritorna sull’istituto della rideterminazione del valore delle partecipazioni, qualificate e non qualificate, non negoziate in mercati regolamentati (escluse anche quelle listate AIM)...
